黄平县2025年预算执行情况和2026年预算草案的报告

各位代表:

受县人民政府委托,现将黄平县2025年预算执行情况和2026年预算草案提请县十七届人大五次会议审议,并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年,在县委的坚强领导下,在县人大、县政协的监督支持下,全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神,深入落实习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神,坚持以高质量发展统揽全局,坚定不移围绕“四新”主攻“四化”,坚持稳中求进工作总基调,全面贯彻新发展理念,服务和融入新发展格局,执行县委经济工作会议决议,聚焦县委、县政府重大决策部署,扎实做好“三保”保障工作,兜牢兜实“三保”底线,构建防风险、保稳定、护安全的防线,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生各项工作,全力保障和改善民生,全县财政运行总体平稳、稳中有进。

(一)一般公共预算

1.本级征收完成数。地方一般公共预算收入完成28,472万元,占调整预算100.06%,同2024年执行数比(下同)下降19.4%,减收6,855万元。从收入分类来看,税收收入完成10,032万元,占调整预算100.32%,同比上升5.43%,增收517万元;非税收入完成18,440万元,占调整预算99.91%,同比下降28.56%,减收7,372万元;非税收入占一般公共预算收入的64.77%。

2.上级财政补助收入完成数。上级财政补助收入完成231,243.83万元(返还性收入3,746万元,一般性转移支付收入208,454.32万元,部门专项转移支付19,043.51万元),占调整预算100.73%,同比增长21.35%,增收40,686.83万元。增加原因主要是均衡性转移支付收入增加4,644万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入增加2,314万元,结算补助收入增加5,812.38万元,医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加3,371.17万元,农林水共同财政事权转移支付收入增加4,541.43万元,其他一般性转移支付收入增加4,016.12万元,部门专项转移支付增加13,644.92万元等。

3.上年结余收入。上年一般公共预算年终滚存结余需结转下年支出31,924.37万元。

4.地方债券及其他收入完成数。一般债务收入10,859万元,全部为一般债券置换还本支出。

5.调入资金。2025年调入资金完成数1,291万元,占调整预算51.64%,其中:从收缴结余调入1,000万元、国有资本经营预算收入调入291万元。

6.动用预算稳定调节基金。2025年动用预算稳定调节基金27,898万元,占调整预算的100%。

全年财政收支平衡情况。全年财力合计331,688.2万元,占调整预算100.14%,同比上升9.27%,增加28,140.6万元。全县财政总支出完成331,688.2万元,占调整预算100.14%,同比上升9.27%,增支28,140.6万元。其中:一般公共预算支出256,309万元,占调整预算82.31%,同比增长9.87%,增支23,031.97万元;上解支出7,673万元;安排预算稳定调节基金18,927万元;债券还本支出10,988.20万元(一般债券还本支出10,859万元、县级财力安排地方一般债务还本0.2万元,地方政府向国际组织借款还本支出129万元);援助其他地区支出200万元;结转下年支出37,591万元。

(二)政府性基金预算

全年政府性基金收入合计178,156.21万元,占调整预算的100.05%,同比增长84.46%,增收81,573.4万元。

1.本级征收完成数。本级政府性基金收入完成45,398万元,占调整预算100.05%,同比下降3.7%,减少1,743.81万元,其中:国有土地收益基金-134万元,国有土地使用权出让收入27,799万元、城市基础设施配套费收入284万元、污水处理费收入193万元、其他政府性基金收入10,478万元、专项债券对应项目专项收入6,778万元。

2.上级补助收入完成数。上级补助收入完成9,381.33万元(超长期特别国债转移支付收入7,336万元),占调整预算100.71%,同比下降30.21%,减收4,061.67万元。

3.上年结余收入。上年结余收入22,323.88万元。主要是一般性转移支付、部门专项转移支付结转,同年初预算持平。

4.债务转贷收入。债务转贷收入72,451万元,占调整预算100%,同比上升100%,增收72,451万元。

5.专项债务收入。专项债务收入28,602万元,占调整预算100%,同比下降4.74%,减少1,424万元。

全年政府性基金支出合计178,156.21万元,占调整预算的100.05%,同比增长84.46%,增支81,573.4万元,其中:节能环保支出3,707万元、城乡社区支出28,848万元(国有土地使用权出让收入安排的支出20,313万元、城市基础设施配套费安排的支出748万元、污水处理费安排的支出670万元、超长期特别国债安排的支出7,117万元)、农林水支出228万元、资源勘探工业信息等支出370万元、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出31,169万元、彩票公益金安排支出930万元、地方政府专项债务付息支出10,712万元、债券发行费用支出86万元、上解支出250万元、地方政府专项债券还本支出90,463万元、结转下年支出11,393.21万元,收支平衡。

(三)社会保险基金收支执行情况

2025年全县社会保险基金预算本年收入完成19,963.23万元,占调整预算100%,同比上升7.41%,增加1,377.36万元,其中:基本养老保险费收入13,162.23万元、财政补贴收入6,677万元(地方财政补贴4,330万元)、利息收入2万元、转移收入96万元、其他收入26万元。加上上年结余111.28万元,2025年全县社会保险基金预算总收入合计20,074.51万元。

2025年全县社会保险基金本级支出19,829.5万元,占调整预算100%,同比上升6.7%,增支1,245万元,其中:基本养老金支出19,822.5万元、转移支出7万元。本年收支结余133.73万元。加上年末滚存结余245.01万元,2025年全县社会保险基金预算总支出合计20,074.51万元。

(四)国有资本经营预算

2025年我县国有资本经营预算收入完成296.64万元,占调整预算100%,同比上升108.9%,增收154.64万元,其中:本年本级收入285万元、国有资本经营预算转移支付收入5.64万元、上年结转6万元。

2025年我县国有资本经营预算支出完成296.64万元,占调整预算100%,同比上升108.9%,增支154.64万元,其中:调入一般公共预算支出291万元,结转下年5.64万元,收支平衡。

(五)地方政府债务

2025年省财政厅下达我县政府债务限额685,914.68万元,2025年底,我县政府债务余额683,421.81万元,其中:一般债务287,512.01万元,专项债务395,909.8万元,债务风险总体可控。

以上收支平衡情况及政府债务相关数据均为快报数,待上级结算办理完成后,相关数据与快报数可能会有出入,在报告2025年全县财政决算与2026年上半年预算执行情况时,再将2025年实际收支情况进行详细报告。

二、2025年重点工作及“十四五”时期财政工作回顾

一年来,我们始终牢记习近平总书记的殷切嘱托,全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神,全县财政坚决贯彻省委、省政府和州委、州政府决策部署,全面落实县委、县政府工作要求,在县人大、县政协的监督帮助下,在省财政厅和州财政局大力支持下,坚持以高质量发展统揽全局,积极落实“过紧日子”要求,兜牢兜实“三保”底线,全力以赴争资争项,着力防范化解债务风险,巩固拓展脱贫攻坚成果底线任务,推进集中整治工作走深走实,有效促进县域经济高质量发展。

(一)坚持量力而行,尽力而为,筑牢财政运行底线。

一是兜牢兜实“三保”底线,优先保障“三保”支出。2025年,“三保”支出152,692万元,占一般公共预算支出的59.57%,保工资支出完成118,694万元(含编外聘用人员12,782万元)、保运转支出完成2,394万元、保民生支出完成31,604万元。全力做好人员工资、教育、医疗等基本民生保障,严格落实城乡居民医疗保险、社会保障服务经费保障。二是进一步做好结转结余资金清收工作,清理和盘活财政可统筹的各类资源资产,使其切实服务于公共财政,增强公共财政的保障能力。2025年,盘活财政存量资金28,817.55万元,统筹用于“三保”及县委、县政府确定的重大项目建设,积极盘活财政存量资金,提高资金使用效益。三是强化重点民生领域保障。优化财政资金配置,将财政资金优先用于保障教育、就业、社保、医疗等民生事业发展。2025年,完成教育支出68,782万元,同比增长4.54%;完成卫生健康支出19,061万元,同比增长32.04%;完成社会保障和就业支出39,347万元,同比增长42.03%;完成文化旅游体育与传媒支出3,554万元,同比增长51.38%;完成公共安全支出8,444万元,同比增长1.36%。四是做好全县财政惠民惠农补贴“一卡通”统发工作。2025年,黄平县56项惠民惠农资金发放31,833.47万元,惠及68,614人,发放率100%。

(二)积极争资争项,推动财政可支配力的提升。

一是制定《黄平县2025年财源建设暨抓增收工作措施》,加强财源培植、深挖新型财源、进一步压紧压实各部门责任,努力提高财政收入质量。二是压紧压实各部门责任,积极对接上级部门争取资金和项目,促进县域经济高质量发展。2025年,积极争取上级转移支付资金240,570万元,同比增长17.92%,增加36,564万元。在债券资金争资方面,狠抓债券资金争取工作,有力支持经济社会发展。2025年,我县共争取上级债券转贷资金111,912万元。

(三)着力防范化解政府债务风险。

一是持续履行政府债券还本付息主体责任。2025年已偿还到期政府债券本息20,293.22万元。二是积极化解政府隐性债务。三是保障政府隐性债务利息。2025年,偿还到期隐债利息2,799.42万元。四是防范化解融资平台金融风险。2025年偿还融资平台金融债务本息9,603.39万元。五是推进融资平台压降。2025年完成退平任务3家的退平目标。

(四)千方百计盘活“三资”,提高资金使用效益

2025年,积极围绕资产、资源和资金做文章,对国有资产资源开展清查,积极推进资产资源的盘活利用。“三资”盘活完成5,501.78万元,弥补了全年基金收入财力的不足。在预算执行中,用于财政端化债2,329.6万元(政府债化解702万元,隐性债务化解1,627.6万元),用于保利息2,304.32万元(政府债利息1,911.79万元,隐性债务利息392.53万元),清欠473.88万元,待支出393.98万元。

五年来,县财政认真落实积极的财政政策,坚持守正创新,实干争先,加压奋进,推动财政事业取得一系列新成绩。一是财政实力持续加强。全县一般公共预算收入保持稳定增长。“十四五”期间一般公共预算收入完成153,620.75万元,与“十三五”期间同比增长3.25%。“十四五”期间,全县获得上级转移支付资金1,034,868.45万元,年均增长率7.16%;二是民生保障扎实稳固。“十四五”期间用于教育专项资金342,006.22万元;卫生健康专项资金90,731.95万元;社会保障和就业专项资金125,064.37万元;文化旅游体育与传媒专项资金12,937.71万元;公共安全专项资金41,254.95万元,极大地提高了人民群众安全指数;三是债务风险防控能力切实加强。“十四五”期间结合我县实际,制定了债务风险防范化解工作方案、防范和化解政府法定债务和隐性债务实施方案、《全县防范化解地方债务风险工作机制》“1+9”系列化债工作方案及机制等,为我县有序推进债务化解工作提供方向指南,“十四五”期间完成3家融资平台注销退平;四是纵深推进国有企业改革工作。结合我县实际,先后制定印发了《黄平县县属国有企业监督管理办法(试行)》《黄平县财政局关于规范监管国有企业选人用人工作的管理办法(试行)》《黄平县县属国有企业国有资本收益收支管理暂行办法》等一系列规范性文件,构建起较为完备的监管制度体系。“十四五”时期,上缴国有资本收益1,893万元。五是进一步深化财税体制改革,切实落实“过紧日子”要求。制定了《落实“过紧日子”要求切实加强财政管理实施方案》,从严从紧控制预算,严肃财经纪律,节约资金保障重点领域需求,坚决把有限资金用在刀刃上。加大预算评审力度,强化预算绩效管理,2024年以来,通过预算评审19个项目,审减金额2,195.17万元。

五年来,财政改革各项工作取得新的进展,为全县的经济持续回升向好的发展提供了有力支撑,这些成绩的取得,得益于县委、县政府的坚强领导,得益于人大代表和政协委员的关心支持,得益于各级各部门的协同配合。但是,目前我县预算执行和财政工作还面临一些困难和问题,主要是:财政收支矛盾突出,县级收入较少,财政收入质量不高,“三保”保障压力大,债务还本付息集中到期,无更多资金安排专项项目支出等,对此,我们高度重视,将采取措施加以解决。

三、“十五五”时期财政工作打算

“十五五”时期,是我国实现社会主义现代化强国的关键阶段,是继续深化供给侧结构性改革、推动经济高质量发展的关键期,也是持续增进民生福祉、促进社会公平正义的关键时期。我们将结合财政的职能职责,采取积极可为的措施,落实积极的财政政策,为我县县域经济高质量发展提供坚强的财政保障。一是充分发挥财政职能,切实加强财源建设。围绕白酒、中药材、建材木材加工、文旅、低空经济产业,抓好项目建设。同时,聚焦中央、省预算内资金、债券资金、超长期特别国债、政府投资基金等渠道,持续加大向上对接汇报,争取更多项目资金为高质量发展提供财力保障。二是着力深化改革,提高财政管理能力。深化零基预算改革。进一步深化零基预算改革,坚持以零为基、以事定钱、以效促用,打破惯性做法和路径依赖,改变投向固化格局,提高预算编制的精准性,确保用好每一分钱,把每一分钱都用到刀刃上。三是巩固预算绩效管理,提高财政资金使用效益。对地方专项债、政府采购、政府购买服务等重点领域开展重点绩效评价,强化绩效评价结果与部门预算挂钩,落实绩效监控结果运用强化预算评审,重点推动财政预算评审工作。按照《贵州省政府投资项目财政预算评审管理办法(试行)》《贵州省政府投资项目管理办法》等规定,充分发挥预算评审“指挥棒”作用,从源头加强政府投资项目评审,解决好项目高估冒算、浪费低效等问题。四是推进国有企业兼并重组整合,完成融资平台公司压降转型。聚焦中央关于融资平台“清零”总目标,按照“只减不增、先易后难”工作思路,通过依法注销、吸收合并、战略重组及市场化转型等多元化路径,稳步推进全县融资平台公司压降转型,确保2027年6月底前全面完成融资平台公司退平台任务。五是坚持以人民为中心,持续增进民生福祉。兜牢兜实“三保”底线,坚持量力而行,尽力而为,始终把保障“三保”工作放在财政优先位置,全力做好人员工资、教育和医疗等重点民生保障工作,着力解决好人民群众急难愁盼问题,切实增进民生福祉。

四、2026年财政预算草案

编制2026年预算的指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神,全面贯彻习近平总书记在贵州视察时的重要讲话精神,认真落实党中央、省委、州委和县委经济工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,服务和融入新发展格局,坚持高质量发展统揽全局,守好发展和生态两条底线,落实更加积极的财政政策,持续用力,更加给力,用好政策组合拳,进一步深化零基预算改革,坚持党政机关“过紧日子”,优化支出结构,加强财会监督,严肃财经纪律,严防债务风险,兜牢“三保”底线,深化财政改革,推动财政收入实现质和量的增长,确保“十五五”开好局。

(一)一般公共预算

2026年,一般公共预算收入拟安排29,041万元,同2025年执行数比(下同)上升2%,增加569万元。按收入类型划分:税收收入10,600万元,增长5.66%,增收568万元,占一般公共预算收入比重为36.5%;非税收入18,441万元,上升0.01%,增收1万元,占一般公共预算收入比重为63.5%。

全县财力拟安排279,006.69万元,同比下降15.88%,减收52,681.51万元。其中:一般公共预算收入29,041万元,上级财政补助收入190,947.69万元,上年结转结余收入37,591万元,调入预算稳定调节基金18,927万元,调入资金2,500万元。

全县总支出拟安排279,006.69万元,其中:一般公共预算支出268,992.69万元,同比增长4.95%,增支12,683.69万元;上解支出安排7,673万元,一般债券还本支出2,341万元,同比下降78.44%,减支8,518.2万元。

2026年一般公共预算支出268,992.69万元拟作如下安排:

(1)人员工资支出119,279.91万元,同比增长1.59%,增支1,862.44万元。

(2)单位机构运转经费3,599.91万元,同比增长50.11%,增支1,201.67万元。

(3)基本民生配套经费11,894.23万元,同比增长37.65%,增支3,253.43万元,其中:教育投入1,268.04万元,同比增长87.43%,增支591.51万元;卫生健康投入1,031.14万元,同比增长72.2%,增支432.33万元;社会保障8,287.05万元,同比增长27.66%,增支1,795.77万元;其他民生配套1,308万元,同比增长49.63%,增支433.82万元。

(4)村级组织保障1,386.63万元,同比增长29.38%,增支314.85万元。

(5)部门专项经费10,467.63万元,同比下降65.85%,减支20,180.9万元。

(6)项目切块资金12,318.69万元,同比增长33.36%,增支3,081.56万元。其中:信访维稳支出60万元、项目前期经费1,400万元、调研费及佛山挂职跟岗学习经费50万元、2024年及以前结转项目安排的支出4,554.36万元、公车租赁费150万元、重大业务及历史项目维稳支出4,521.44万元、兑现烤烟支出904万元、招商引资支出专项经费104.6万元、议军费用200万元、人才发展专项经费177.76万元、消防专项支出196.53万元。

(7)地方政府一般债券付息支出8,315.87万元,同比下降3.04%,减支261.13万元。

(8)地方政府一般债务发行费用支出1.56万元,同比下降83.65%,减支7.98万元。

(9)预备费2,690万元,同比增长485.72%,增支2,230.74万元。

(10)上年结转支出37,591万元,同比增长184.37%,增支24,371.83万元。

(11)上级转移支付支出61,447.26万元,同比下降4.92%,减支3,182.82万元,其中:一般性转移支付安排的支出55,807.74万元,专项转移支付安排的支出5,639.52万元。

(二)政府性基金预算

基金收入拟安排情况。2026年,政府性基金收入总计39,094.31万元,同比下降78.06%,减收139,061.9万元,其中:县级预算收入拟安排27,497万元(国有土地使用权出让收入26,357万元、城市基础设施配套费收入400万元、污水处理费收入270万元、其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入470万元);政府性基金转移支付收入204.1万元、上年结余收入11,393.21万元。

基金支出拟安排情况。2026年,政府性基金支出总计39,094.31万元,同比下降78.06%,减支139,061.9万元,其中:节能环保支出3,492.62万元、城乡社区支出16,884.67万元(国有土地使用权出让收入安排的支出16,284.67万元、污水处理费收入安排的支出600万元)、农林水支出808.53万元、资源勘探工业信息等支出44万元、自然资源海洋气象等支出371.35万元、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出4,148.82、彩票公益金安排的支出590.4万元、债券付息支出11,752.8万元、债券发行费用1.12万元、地方政府专项债务还本支出1,000万元,收支平衡。

(三)社会保险基金预算

2026年全县社会保险基金预算本年收入拟安排21,588.08万元,同比增长8.14%,增收1,624.85万元,其中:基本养老保险费收入13,749.08万元、财政补贴收入7,741万元(地方财政补贴5,290万元)、利息收入2万元、转移收入86万元、其他收入10万元。加上上年结余245.01万元,2026年全县社会保险基金预算总收入合计21,833.09万元。

2026年全县社会保险基金本年支出拟安排21,565.81万元,同比增长8.76%,增支1,736.31万元,其中:基本养老金支出21,558.81万元、转移支出7万元。本年收支结余22.27万元。加上年末滚存结余267.28万元,2026年全县社会保险基金预算总支出合计21,833.09万元。

(四)国有资本经营预算

2026年,国有资本经营预算本级收入拟安排305.64万元,同比上升3.03%,增加9万元,其中:县本级利润收入300万元,上年结转转移支付资金5.64万元。

2026年,国有资本经营预算支出拟安排305.64万元,同比上升3.03%,增支9万元,其中:解决历史遗留问题及改革成本支出5.64万元,调入一般公共预算300万元。收支平衡。

需要报告的是,预算草案提请会议审查前,为保障行政事业单位的人员工资正常发放、机构正常运转、教育、卫生、社保等民生支出以及2026年春节期间工程项目款拨付,我们按照预算法有关规定,预安排部分基本支出和常规性项目支出。

四、2026年财政工作重点

2026年坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻习近平总书记在贵州视察时的重要讲话精神,认真落实中央、省委、州委、县委经济工作会议部署,以及全省财政工作会议精神,紧扣政府工作报告明确的目标任务,以高质量发展统揽全局,执行县委经济工作会议决议,聚焦县委、县政府重大决策部署。优化支出结构,坚持“三保”支出和债务还本付息在财政工作中的优先支出顺序,兜牢兜实“三保”底线,严肃财经纪律,积极向上争取资金和项目,持续优化营商环境,推动经济持续回升向好,重点抓好以下工作:

(一)加强财源培植,提高财政供给率。一是抓好规模以上企业入库、中小企业成长工程等工作,围绕白酒、文旅、低空经济产业,抓好项目建设。二是持续加大争资争项力度。加强横向沟通,聚焦中央、省预算内资金、债券资金、超长期特别国债、政府投资基金等渠道,持续加大向上对接汇报,争取更多项目资金为高质量发展提供财力保障。三是积极盘活存量资产,对我县闲置资产进行清单式管理,谋划一批可处置资产,将形成的收入用于化解债务,持续降低政府债务率。

(二)在优化支出结构上刀刃向内,提升财政资源配置效率。一是坚持量入为出、有保有压。将过“紧日子”思想贯彻到预算全过程,把每一分钱都用在刀刃上。深化零基预算改革,打破支出固化格局,根据项目必要性、紧迫性和绩效目标重新审核,无绩效不预算。二是强化重点领域保障。支出预算优先安排“三保”,特别是加大对教育、医疗、养老、托育等民生短板的投入。三是全面推进成本绩效管理。在项目预算审核中引入全成本效益分析,探索建立公共服务和重大项目的成本定额标准。通过对标分析,找准降本增效的突破口,压减不必要的行政开支和项目虚高预算。

(三)加快国有企业改革进度,整合重组优化企业布局。一是遵循“同业归并、整合关联”原则,结合融资平台公司压降转型工作,聚焦国有资本保值增值核心目标,持续优化资产配置结构,有效盘活存量资源,科学统筹布局产业链关键环节和战略性新兴产业。二是完善国有企业分类考核评价体系,依据企业功能定位和行业特性,科学设置差异化考核指标,突出盈利能力、运营效率和风险防控导向。加强财务监管信息化建设,实现对重点企业资金流、业务流、信息流的动态实时监控。严格落实国有资本经营预算管理制度,提高收益上缴比例,增强政府宏观调控能力。推进审计监督全覆盖,建立健全问题整改台账管理机制,强化责任追究力度,切实防范国有资产流失风险。

(四)着力防范化解重大风险,扎实推进财政可持续发展。

一是加强沟通协调。加强与金融机构协调对接,时刻关注化债可用政策,通过统筹财力、协商展期降息、做大做强国有企业实体经营收入等多种方式筹集资金,合法合规用于债务的化解,坚决守住债务风险底线,坚决做好政府债务本息保障,将政府法定债券付息足额纳入财政预算,按时上缴。二是进一步健全完善专项债项目建设管理机制,督促项目单位倒排工期,加快建设进度,强化专项债建设项目收入资金监管,催缴欠缴的债券利息,实现政府性基金收入,减小财政化债压力,同时,多措并举抓好防范和处置非法集资工作,强化执法人员培训,切实提高处非执法人员执法水平和综合素质。

各位代表,做好2026年财政工作意义重大,任务艰巨。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十届历次全会精神,深入贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神,以高质量发展统揽全局,在县委坚强领导下,自觉接受人大监督指导,虚心听取县政协意见建议,扎实做好财政各项工作,充分发挥财政职能作用,推动黄平县经济社会高质量发展不断取得新成效。

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名词解释

1.一般公共预算:指对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算:指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。

3.国有资本经营预算:指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算,是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制,纳入本级人民政府预算,报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排,不列赤字。

4.社会保险基金预算:指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制,做到收支平衡。

5.一般性转移支付:指中央政府对有财力缺口的地方政府(主要是中西部地区),按照规定的办法给予补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等,地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

6.专项转移支付:指上级政府为实现特定的宏观政策目标,以及委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接收者需按规定用途使用资金。

7.预算稳定调节基金:指为实现宏观调控目标,保持年度间政府预算的衔接和稳定,经各级人民政府批准设置的一般公共预算储备性资金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及根据预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用,在安排或补充基金时在支出方反映,调入使用基金时在收入方反映。

8.地方政府债券:分为一般债券和专项债券。其中,一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的,约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券;专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的,约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券,

9.地方政府债务:指地方政府负有偿还责任,需由地方政府财政资金偿还的债务,分为一般债务和专项债务两类。一般债务指政府为没有收益的公益性事业发展举借的,以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。专项债务指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的,以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。

10.政府债务限额:指政府债务的规模上限,地方政府举债不得突破批准的限额。

11.政府隐性债务:指政府在法定政府债务限额之外直接或

者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举债的债务。

12.预备费:根据《中华人民共和国预算法》规定,各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%至3%设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出和其他难以预见的开支。

13.可统筹财力:是指地方政府在一定时期内所能机动地支

配使用的财政资金。由地方一般预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入,以及原体制上解中央收入或中央补助地方收入等构成。

附件：2026年年初预算套表.xls