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一、2024年1-10月财政预算收支执行情况

(一)一般公共预算收支执行情况

1.收入执行情况

(1)本级征收收入完成情况。2024年初,县人大批准全县财政总收入50,883万元,同比增长7.24%,增加3,437万元。一般公共预算收入安排33,620万元,同比增长3%,增收981万元,分解到部门:税务部门16,167万元,增长33.83%;财政部门17,453万元,下降15.11 %。按收入类型划分:税收收入14,440万元,增长38.9 %,占比为42.95%;非税收入19,180万元,下降13.77 %,占比为57.05%。

截至2024年10月底,全县财政总收入完成41,081万元,占年初预算80.74%,一般公共预算收入完成29,946万元,占年初预算89.07%,其中:税收收入完成7,354万元,占年初预算50.93%,占一般公共预算收入24.56%;非税收入完成22,592万元,占年初预算117.79%,占一般公共预算收入75.44%;从征管部门完成情况来看,税务部门完成8,264万元,占年初预算51.12%,占一般公共预算收入27.6%;财政部门完成21,682万元,占年初预算124.23%,占一般公共预算收入72.40%。上划中央及省、州收入完成11,136万元,占年初预算64.50%。

(2)上级财政补助收入完成情况。1-10月上级财政补助收入完成176,250万元,占年初预算104.60%,其中:一般性转移支付收入完成171,044万元(一般性财力转移支付106,050万元、一般性专项转移支付64,994万元),占年初预算107.62%,占上级财政补助收入97.05%,部门专项转移支付收入完成5,206万元,占年初预算54.38%,占上级财政补助收入2.95%。

(3)总财力收入完成情况。1-10月,一般公共预算财力收入累计完成283,854万元,占年初预算100.59%,其中:一般公共预算完成29,946万元、上级补助收入完成176,250万元、上年结转结余64,149万元、地方政府债券转贷资金完成4,077万元、调入预算稳定调节基金8,112万元、调入资金1,320万元。

2.支出执行情况

1-10月,全县一般公共预算支出完成180,960万元(含调整基金预算支出转列一般公共预算列支),占年初预算的66.24%,同比增长4.824%,增加8,316万元,其中:八项重点支出完成105,081万元,占一般公共预算支出的59.48%,其中:(1)教育支出53,263万元,同比下降2.76%,减少1,514万元;(2)科学技术支出383万元,同比下降53.18%,减少435万元;(3)文化体育与传媒支出1,519万元,同比下降17.04%,减少312元;(4)社会保障和就业支出22,310万元,同比增长8.96%,增加1,834万元;(5)医疗卫生支出11,205万元,同比下降12.37%,减少1,581万元;(6)节能环保支出1,454万元,同比下降41.77%,减少1,454万元;(7)农林水事务支出34,369万元,同比增长23.08%,增加6,445万元;(8)住房保障支出4,067万元,同比下降25.27%,减少1,375万元。

(二)基金预算收支执行情况

2024年,政府性基金收入总计46,109万元,其中:县级预算收入安排33,434万元(国有土地收益基金收入1,050万元、农业土地开发资金收入791万元、国有土地使用权出让收入25,034万元、城市基础设施配套费收入300万元、污水处理费收入500万元、其他政府性基金收入2,784万元、专项债券对应项目专项收入409万元);上年结余收入5,972万元、地方政府专项债务收入6,703万元。

截至2024年10月底,基金收入完成61,247万元,其中:本年征收收入完成28,189万元(国有土地使用权出让收入21,847万元、城市基础设施配套费收入211万元、污水处理费收入231万元、其他政府性基金收入3,986万元、专项债券对应项目专项收入1,914万元),占年初预算的84.31%,政府性基金转移收入8,113万元,地方政府专项债转贷收入完成18,972万元(年初置换债券6,372万元、2024年新增专项债券12,600万元),上年结余收入5,972万元。

基金预算支出完成44,121万元,占预算的95.69%,按支出功能分类:城乡社区支出29,287万元(国有土地使用权出让收入安排的支出28,580万元、城市基础设施配套费安排的支出209万元、国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出5万元、 污水处理费收入安排的支出498万元)、农林水支出310万元、其他支出2,100万元(其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出1,941万元、彩票公益金安排的支出159万元);债务付息支出5,306万元;债务发行费用支出0.59万元;地方政府专项债务转贷支出71,176万元。

(三)社会保险基金收支执行情况

2024年全县社会保险基金预算收入安排18,385万元,上年结余63万元,总收入合计18,448万元。      

2024年全县社会保险基金支出安排18,087万元,本年收支结余298万元,年末滚存结余361万元。

2024年1-10月机关事业单位养老保险收入15,214万元,占年初预算的82.75%,其中:机关事业单位基本养老保险费收入10,470万元,占年初预算的81.93%,占收入的68.82%;财政补贴收入4,655万元(其中:中央补助1,997万元,县级配套2,658万元),占年初预算的86.14%,占收入的30.60%;利息收入3万元,占年初预算的150%,占收入的0.02%;转移收入85万元,占年初预算的42.5%,占收入的0.56%;其他收入1万元,占收入的0.01%;上年结余284万元。

机关事业单位养老保险支出15,327万元,占年初预算的84.74%,其中:养老保险待遇支出15,308万元,占年初预算的84.69%,占支出的99.88%;转移支出19万元,占年初预算的185.91%,占支出的0.12%;2024年1-10月收支结余-113万元;上年结余284万元;滚存结余171万元。

(四)国有资本经营收支执行情况

2024年,国有资本经营预算本级收入安排3,000万元,同比增长79%,增加1,324万元。

2024年,国有资本经营预算支出安排3,000万元,其中:国有企业资本金注入500万元,调出一般公共预算2,500万元。

2024年1至10月,我县国有资本经营收入完成133元,其中:本级收入完成127万元,上级转移支付补助资金6万元。国有资本经营预算支出0万元。

(五)地方政府债务管理情况

截至2024年10月底,我县政府债务余额60.60亿元。2024年度,我县需偿还到期政府债务2.02亿元,其中:到期本金0.12亿元、到期利息及兑付费1.90亿元,已支付到期本息及兑付费0.84亿元。

二、2024年财政预算调整意见

2024年,全县预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,落实积极财政政策适度加力、提质增效要求,深入贯彻落实党中央、国务院关于坚持党政机关“过紧日子”的重要指示精神,聚焦县委、县政府重大决策部署,全县各级预算单位坚持勤俭办一切事业,从严从紧控制预算,以节约资金保障重点领域需求,坚决把有限资金用在刀刃上,筑牢兜实基层“三保”底线,统筹债务风险化解和稳定发展,全力保障财政健康平稳运行。

在预算执行过程中,因收支变动,按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》规定,需要进行预算调整,调整主要原因:一是税收增长乏力,与年初预算目标差距较大。黄平县税收收入主要来源为建筑业、房地产业、金融业,目前建安行业受到经济发展不景气的原因,支柱性税源缩减,同时,我县市场纳税主体数量少,规模小,整体实力弱。税收贡献度不高。经过2023年的清缴,全县存量欠税目前以房开欠税为主,可执行的情况较少,清欠存在困难。导致年初预算既定的税收收入目标缩减较大,引起调整。二是2024年非税一次性收入因素大,比如:且兰广场处置收益3,000万元、文星家园售房收入500万元、指标流转价款1,405万元、耕保资金3,950万元等,引起非税收入大幅上升,故需在年初预算基础上进行调整。三是上级补助收入预计数较年初预算有增量,一般性转移支付中县级基本财力、共同事权转移支付在年初预算中有增加,引起调整。四是围绕全年基金预算年初目标及化债增收任务,积极有效化解我县债务,让债务率保持在合理区间,增加土地成本划拨收入引起基金预算调整。五是因专项债券资金增加引起调整。

为更好推动全县经济社会高质量发展,根据2024年1-10月财政执行情况与年初预算对比,结合对11-12月收支的预测,决定对年初预算进行调整,现将拟调整情况报告如下:

(一)一般公共预算收支调整情况

1.收入拟调整情况

(1)本级征收收入拟调整情况。地方一般公共预算收入年初33,620万元,地方一般公共预算调整数与年初预算保持不变,仍按照33,620万元安排。从征收部门来看:税务部门年初目标16,167万元,拟调整为10,855万元,调减5,312万元,占一般公共预算收入的32.29%,同年初预算比下降32.86%;财政部门年初目标17,452万元,拟调整为22,765万元,增加5,312万元,占一般公共预算收入的67.71%,同年初预算比增长30.44%。从收入分类来看,税收收入年初目标14,440万元,拟调整为9,597万元,减少4,843万元,占一般公共预算收入的28.55%,同年初预算比下降33.54%;非税收入年初预算19,180万元,拟调整为24,022万元,增加4,843万元,占一般公共预算收入的71.45%,同年初预算比上升25.25%。

(2)上级财政补助收入拟调整情况。年初上级财政补助收入168,500万元,拟调整为180,454万元,同年初预算相比增长7.09%,增加11,954万元,主要是增加县级基本财力、一般性转移支付中共同事权收入,其中:一般性转移支付收入158,926万元,拟调整为175,248万元(一般性财力转移支付110,253万元、一般性专项转移支付64,994万元),同年初预算相比增长10.27%,增加16,322万元,部门专项转移支付9,574万元,拟调整为5,206万元,占上级补助收入2.88%,同年初预算相比下降45.62%,减少4,368万元。

(3)总财力拟调整情况。年初总财力282,197万元拟调整为292,716万元,同年初预算相比增长3.73%,增加10,519万元,其中:一般公共预算收入拟调整为33,620万元;上级财政补助收入拟调整为180,454万元;上年结余拟调整为64,149万元;地方政府债券转贷资金拟调整为4,077万元;调入预算稳定调节基金8,112万元;调入资金拟调整为2,305万元。

2.支出拟调整情况

年初全县财政总支出282,197万元拟调整为292,716万元,同年初比增长3.73%,增加10,519万元,其中:一般公共预算支出273,193万元拟调为283,713万元,增支10,520万元;上解支出4,926.5万元,与年初预算数持平不作调整;一般债券还本支出(再融资债券)4,077万元,与年初预算数持平不作调整。

现将一般公共预算支出具体调整明细报告如下:

(1)干部职工工资等个人部分拟调整为108,648万元,同年初比增长0.8%,增加863万元,调增主要原因:一是追加正常晋升人员工资280万元;二是公积金增加300万元;三是职业年金增加414万元;四是社会保障缴费增加642万元;五是目标绩效考核奖增加925万元。

(2)机构运转支出拟调整为5,231万元,同年初比增长10.65%,增加504万元,调增的主要原因:执收执法成本支出增加500万元、正常运转经费增加4万元。

(3)民生配套经费拟调整为12,827万元,同年初比下降5.27%,减少714万元。一是教育类拟调整为1,246万元,同年初预算比下降16.79%,减少252万元,调减的主要原因:义务教育公用经费县级配套57.6万元、普通高中国家助学金(家庭经济困难学生国家助学金)28.34万元、普通高中免学费(免除家庭经济困难学生学杂费)12万元、中职免学费(农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费)25.04万元、普通高中教育精准扶贫学生资助86.94万元、中职教育精准扶贫学生资助23.86万元。二是卫生健康类拟调整为1,880万元,同年初预算比下降0.84%,减少16万元,调减主要原因:离休干部医疗费15万元。三是社会保障类拟调整2,635万元,同年初预算比下降11.11%,减少329万元。调减主要原因:黄平县2024年创业担保贷款(县级承担部分)减少10万元、黄平县2024年“三支一扶”生活补助经费(县级承担)减少32.76万元、城市最低生活保障金支出减少90万元、农村最低生活保障金支出减少90万元、临时救助支出减少28万元、流浪乞讨人员救助支出减少5万元、农村低保粮食救助减少5.4万元、困难群众临时价格补贴减少10万元。四是其他民生配套拟调整为943万元,同年初预算比下降21.14%,减少253万元,调减主要原因:农业保险2300万元、一二级重度残疾人合医个人自缴部分资助经费20.84万元。五是村级组织经费拟调整为6,123万元,同年初比增长2.27%,增加136万元,调增主要原因:村(居、社区)干部、小组长报酬调标239万元。

(4)县级专项经费拟调整为21,303万元,同年初比上升247.71%,增加15,177万元,调增主要原因:偿还金融机构贷款本息9,737万元(含基金支出转列一般公共预算支出5,962万元)、以前年度涉林资金整改1,434万元、黄平县铭川水泥厂供水工程及水源地保护项目经费257万元、黄平县生活垃圾卫生填埋场渗滤液处理站提质改造工程及环卫市场化保洁、垃圾转运、棚户区改造、人居环境、危房改造等项目1,070万元、用地报建、测绘、环境生态修复455万元、黄平舞源农业发展(集团)有限公司注册资本金1,000万元、农村消防经费389万元、黄平县看守所“智慧磐石”项目100万元、黄平县体育馆项目及文物普查经费120万元、2024年机关事务服务中心后勤业务经费61万元、黄平县新州镇第四幼儿园建设资金100万元、黄平县第三中学教学综合楼项目工程款及第六幼儿园建设资金117万元、旧州镇“9.19”事件专项经费216万元、划拨旧州镇文峰村美丽家园一期建设项目资金150万元、黄平县白酒产业园项目资金2020年度第二批省级库区基金预算100万元、旧州供销社为农服务综合体建设项目资金30万元。

(5)项目切块资金拟调整为6,912万元,同年初比增长8.25%,增加527万元,调增的主要原因: 市政路灯(电费)增加20万元、 项目前期经费增加206万元、重大业务及历史项目维稳支出增加512万元。

(6)一般债券付息支出。2024年一般债券还本付息及发行费支出拟调整为9,178万元,同年初预算比增长0.11%,增加10.38万元,调增的主要原因:在年初预算基础上增加利息和兑付费4.08万元、增加发行费6.3万元。

(7)预备费。预备费拟调整为1,228万元,同年初预算比下降55.89%,减少1,556万元。

(8)上年结转支出。上年结转支出拟调整为48,185万元,同年初预算比下降24.93%,减少16,003万元。

(9)转移支付经费支出拟调整为64,994万元,同年初比增长32.87%,增加16,080万元,调增的主要原因:公共安全共同财政事权转移支付支出237万元、教育共同财政事权转移支付增加3,327万元、社会保障和就业转移支付(含基本养老金)增加2,563万元、 卫生健康转移支付增加388万元、农林水转移支付住房保障转移支付增加4,809万元、节能环保转移支付增加309万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付支出增加56万元、革命老区转移支付增加30万元、贫困地区转移支付增加2,414万元、其他一般性转移支付增加2,215万元。

(10)部门专项转移支付拟调整为5,206万元。同年初比下降45.65%,减少4,368万元。

(11)上解支出拟调整为4,927万元,同年初预算数持平。

(二)基金预算收支拟调整情况

1.收入调整

2024年基金预算收入拟调整为84,250万元,同年初预算比增长83%,增加38,140万元,增加原因主要是:基金转移支付8,113万元,地方政府专项债务转贷收入增加12,600万元(2024年新增专项债券)、上年结余5,972万元、 划拨土地收入30,535万元。基金收入组成:本年征收收入拟调整为50,861万元,与年初预算比增长52%,增加17,427万元(国有土地使用权出让收入40,415万元、城市基础设施配套费收入226万元、污水处理费收入320万元、其他政府性基金收入7,986万元、专项债券对应项目专项收入1,914万元)、上级补助收入8,113万元(含超长期期特别国债)、地方政府专项债转贷收入19,303万元(再融资债券6,703万元、新增专项债券12,600万元),上年结余5,972万元。

2.支出调整

基金预算支出拟调整为84,250万元,同年初预算比增长83%,增加38,140万元,按功能支出分类:社区支出49,340万元(国有土地使用权出让收入安排的支出41,438万元、城市基础设施配套费安排的支出209万元、污水处理费收入安排的支出507万元、超长期特别国债安排的支出7,186万元)、农林水支出1,667万元、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出14,865万元、彩票公益金安排支出587万元、地方政府专项债务付息支出10,342万元、债务发行费支出1万元、地方政府专项债务还本支出745万元、地方政府专项债务转贷支出6,703万元。

(三)国有资本经营收入拟调整情况

2024年我县国有资本经营本级收入拟调整为142万元,同年初预算比减少2,858万元,主要减少原因:宏观经济下行压力增大、市场波动及政策调整。2024年印发《黄平县县属国有企业国有资本收益收支管理暂行办法》,按照收益上缴数额核定,按照企业年度净利润的20%数额上缴。但在具体执行中,国有企业收益不及预期,导致国有资本经营利润减少,本级利润收入减少2,864万元。截至10月底,支出0万元,支出拟调整142万元(国有资本经营预算调出资金拟调整为136万元、解决历史遗留问题及改革成本支出拟调整6万元)。

(四)社会保险基金收支执行情况

1.收入调整

2024年初全县社会保险基金预算收入拟调整为18,598万元,同年初比增长0.81%,增加150万元,其中:机关事业单位基本养老保险收入12,550万元,同年初预算比下降1.79%,减少229万元;财政补贴收入5,675万元,同年初增长5.01%,增加271万元;利息收入3万元,同年初预算比增长50%,增加1万元;转移收入85万元,同年初预算比下降58%,减少115万元;其他收入1万元,同年初预算比增长100%,增加1万元;上年结余284万元,同年初比增长350%,增加221万元。

2.支出调整

2024年初全县社会保险基金支出预算拟调整为18,598万元,同年初比增长0.81%,增加150万元,其中:机关事业单位基本养老保险本年支出18,488万元,同年初预算比增长2.28%,增加412万元;转移支出19万元,同年初预算比增长85.91%,增加8.78万元;本年收支结余-193万元。年末滚存结余调整为91万元。

三、下一步重点工作

在县委的坚强领导下,在县人大、县政协的监督支持下,全县将重点围绕“三保”保障工作,着力解决保工资、保运转、保民生支出,严格预算收支管理、地方政府债务风险防范化解,努力完成全年收支预算平衡。

(一)加强财源培植,提高财政收入质量。一是抓好规模以上企业入库、中小企业成长工程等工作,形成规模以上企业培育入库梯形结构,建立规模以上工业企业。二是重点培植骨干财源企业,大力建设新型高质量项目,发展以白酒和肉牛为主导产业,形成特色优质产业链,提高我县税收收入。三是积极盘活存量资产,对我县闲置资产进行清单式管理,采取出租、出售、经营等方式,进行资产多元化管理,实现增值保值,同时采用经营权和股权出让等方式,加强与省属国有企业的协商合作,充分发挥国有资产使用效益,增加财政收入。四是积极与金融机构协商对未能偿还的到期债务进行展期、重组,缓释短期债务风险。五是压实国有企业责任,增强国有企业经营收入意识,对于新成立的“4+1”公司,在围绕公司成立的初衷和公司主营业务基础上,压实公司责任,抢抓公司经营收入。

(二)坚持“尽力而为、量力而行”的原则,持续增进民生福祉。一是筑牢兜实基层“三保”。坚持“三保”在预算编制、支出执行、库款保障中的优先顺序。严防发生“三保”保障风险。兜牢“三保”底线。二是推动教育、卫生、医疗、社保就业等健康事业发展。支持深化医药卫生体制改革,完善医疗卫生服务体系,强化乡村医疗卫生体系建设,提升医疗卫生服务能力,落实基本医疗保障政策。三是扎实做好社会兜底保障。落实困难群众基本生活保障、村干工资补助发放。

(三)加快推进我县国有企业改革进度,整合重组优化企业布局。一是结合县属国有平台公司入不敷出、资不抵债的现状和主责主业不清晰、经营管理僵化等突出问题,坚决采取“先易后难,先立后破”的分步推进策略,即:新组建市场化经营的国有企业快速破解市场主体缺失难题;清理整顿原有平台公司债权债务,条件成熟后逐步进行融合重组;结合改革实践运行和市场需求变化情况,持续优化完善国有市场主体运行和治理机制,确保适应经济社会发展需要。二是壮大国有资本整体实力,将政府资源优势转化为平台公司的发展优势,逐步将国有企业推向市场的过程中,给予国有企业政策方面的支持,一方面盘活政府资源,另一方面增强国有企业自负盈亏的能力,实现双赢。三是明确国有企业发展定位,通过改革,努力提高县属国企适应市场规则的公司治理、资本动作、战略规划、资源整合、集团管控和经营管理的能力和水平,加快实现由贷款主体向市场化和具有可持续发展能力的产业经营或投融资实体转型发展。

(四)持续高位推动债务化解,牢牢守住债务风险底线。一是要严格落实既定化债举措,加大存量隐性债务化解力度,坚决防止新增隐性债务,有效防范化解地方债务风险。二是谋划好在政府债务限额内,积极争取发行政府债券,灵活运用资产盘活、核销核减等方式多渠道防范化解债务风险,加强与金融机构沟通对接,通过统筹财力、协商展期降息、做大做强国有企业实体经营收入等多种方式筹集资金,合法合规用于债务的化解。三是全力做好推动各项“守橙”措施,夯实助力“守橙”基础,坚决防范融资平台集中“爆雷”,牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线

黄平县关于2024年1-10月财政预算执行情况和调整意见（草案）的报告.doc

2024年调整预算套表.xls